機關(guān)事業(yè)單位從2014年10月開始參加職工養(yǎng)老保險繳費,繳費以后的養(yǎng)老金,理論上應(yīng)當是相同繳費、相同待遇。可是為什么還會有差距呢?讓我們看一下,一般情況下的兩種單位參保10年養(yǎng)老金能差多少錢?
養(yǎng)老保險繳費基數(shù)的核定。
按照規(guī)定,單位職工的養(yǎng)老保險繳費基數(shù),要按照職工上年度工資總額的月均值來核定。
比如說職工上年度工資性收入是15萬元。這一部分屬于應(yīng)發(fā)工資,包括了社會保險個人負擔部分、公積金個人負擔部分,以及職業(yè)年金個人負擔部分,甚至還包括了工會保險等等。當然,機關(guān)事業(yè)單位的工資分類比較復(fù)雜,甚至一些地區(qū)有一部分補貼補助類收入并沒有納入到繳費基數(shù)的核算。
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為了簡單起見,假設(shè)機關(guān)事業(yè)單位職工的繳費基數(shù)為1.25萬元/月。
雖然說企業(yè)職工也是這樣的核算規(guī)定,但很多私營企業(yè)或者從事輔助類工作的職工工資收入都很低,多數(shù)人都是按照60%的繳費基數(shù)下限來繳費的,像山東省目前是4504元。
兩種繳費基數(shù),養(yǎng)老金相差多少?
其實我們繳費產(chǎn)生的養(yǎng)老金計算公式,主要分為基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成。繳費基數(shù)有差異,每一部分待遇也都有差異。
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①基礎(chǔ)養(yǎng)老金計算。
山東今年的全口徑社平工資是7506元。也就是說1.25萬元的繳費基數(shù),對應(yīng)的繳費指數(shù)為1.67。4504元對應(yīng)的繳費指數(shù)是0.6。
如果我們始終維持這樣的繳費指數(shù),按照基礎(chǔ)養(yǎng)老金計算公式,繳費10年,分別可以領(lǐng)取13.5%的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)和8%的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)。
山東省2025年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是7831元,預(yù)計2026年漲2%的話將達到7988元。按照7988元計算,僅這一部分的基礎(chǔ)養(yǎng)老金差距是每月439.34元。
②個人賬戶養(yǎng)老金等于養(yǎng)老保險個人賬戶的余額除以退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。
我們假設(shè)退休年齡為大家常見的60周歲,雖然說機關(guān)事業(yè)單位普遍喜歡延遲退休,但企業(yè)職工又普遍希望早點退休。所以,我們選擇折中點60歲,計發(fā)月數(shù)139個月。
按照4504元計算繳費,每繳費一個月個人賬戶會積累360.32元,10年是43238.4元。這樣每月個人賬戶養(yǎng)老金是311元。
如果按照1.25萬元基數(shù)繳費,每月個人賬戶積累1000元一年1.25萬元,10年12萬元。每月個人賬戶養(yǎng)老金是863.3元。兩者又會相差552.3元的養(yǎng)老金。
以上兩部分養(yǎng)老金相加,確確實實就已經(jīng)差到1000元了。但是還有一部分不可忽視的待遇差。
③職業(yè)年金待遇。職業(yè)年金的形成和個人賬戶養(yǎng)老金不一樣,本人承擔繳費基數(shù)的4%,用人單位承擔8%。而且一些全額供款單位還是記賬,而不是實際投資。
如果不考慮利息的話,實際上繳費10年個人賬戶本金能夠積累18萬元,每月職業(yè)年金能領(lǐng)到1295元。
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職業(yè)年金這一部分待遇是企業(yè)職工沒有的,所以企業(yè)和機關(guān)事業(yè)單位職工在不同基數(shù)下繳費10年,養(yǎng)老金差1000~2000元是非常正常的事情。如果是三四十年的話,養(yǎng)老金高出四五千元也是正常的。
養(yǎng)老保險制度繳費以后,并不意味著不同繳費基數(shù)能夠領(lǐng)相同的養(yǎng)老金,但相對來說制度還是越來越完善了。
隨著養(yǎng)老金的增加,人們的養(yǎng)老金水平也會縮小,職業(yè)年金領(lǐng)完以后也不會有這一部分待遇了。未來會逐漸公平的。
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