深耕主責主業 凝聚體系合力 以高質量審計護航中國五礦高質量發展

深耕主責主業 凝聚體系合力

以高質量審計護航中國五礦高質量發展

中國五礦集團有限公司審計部

中國五礦集團有限公司審計部（以下簡稱審計部）深入學習貫徹全國審計工作會議精神，立足央企使命擔當，從聚焦主責主業、完善體系搭建、規范制度建設、創新流程再造、強化隊伍鍛造等方面持續協同發力，系統推動審計工作提質增效，構建起權責清晰、運轉高效、效能凸顯的內部審計新格局，為中國五礦高質量發展筑牢風險防線、注入價值動能。

一、聚焦主責主業，精準賦能戰略落地

錨定審計監督核心職責，以服務集團戰略落地、支撐科學決策為導向，將監督管控精準嵌入經營管理各關鍵環節。嚴格對照全國審計工作會議要求，聚焦國有資產安全、重大投資項目、經營合規管理、核心業務效益等重點領域，落實穿透式監管要求，深耕研究型審計，通過精準排查風險隱患、深挖問題根源，提升審計監督的針對性與實效性。同時，聚焦“建設世界一流金屬礦產企業集團”的戰略目標，圍繞重大決策部署執行情況，精準提煉審計數據、梳理核心結論，為優化戰略布局、調整經營策略、防范經營風險提供高質量數據支撐與決策參考，真正把審計監督成效轉化為服務集團科學決策、推動戰略落地的內生動力。

二、搭建協同體系，筑牢組織保障根基

立足國有資本投資試點公司管控需求，系統構建“集團審計部+審計中心+下屬企業審計機構”三級協同審計體系，確立“集中統一領導、分級高效執行”管控模式。在集團總部及直管企業同步設立審計中心，實現重要三級企業審計部門或職能機構全覆蓋，形成“總部牽頭引領、各級聯動協同”的組織架構，確保審計監督無死角、穿透無盲區。同時，統籌整合內外部審計資源，建立與審計署、國務院國資委等上級機關的常態化聯通機制，搭建跨層級、跨領域成果共享平臺，實現問題線索精準捕捉、風險排查舉一反三，為審計工作科學規范開展提供堅實組織支撐。

三、健全制度體系，明晰規范運行準則

以制度建設為核心，構建“集團有綱領、企業有細則”的多層級制度矩陣，夯實審計工作規范化基礎。集團層面修訂完善“內部審計管理規定”“審計整改工作管理辦法”等核心制度，全面覆蓋領導機制、審計實施、內控監督、責任追究等全流程；各級企業結合經營實際，配套制定管理辦法及實施細則，實現制度與業務深度適配。聚焦實操標準化，健全內部控制審計操作指引，完善審計工作手冊，形成“制度+指引+手冊”立體規范體系，實現從制度要求到操作細節的全穿透覆蓋，讓每項審計工作有章可循、有據可依，推動審計工作向專業化、標準化縱深邁進。

四、梳理閉環流程，激活高效執行效能

圍繞“資源優化配置、成果高效轉化、管理閉環運行”目標，系統梳理優化審計全流程。以年度審計計劃為引領，統籌調配人力、物力資源，分解落實各級審計機構任務，實現集團整體目標與子企業工作同頻共振；建立“上下互通、橫向聯動”的成果傳遞機制，通過集中培訓、案例通報統一認知，依托信息平臺實現數據實時共享；實現“考評—反饋—改進”管理閉環，從項目質量、剖析成因、協同效率等維度開展綜合考核，壓實審計機構責任，持續優化流程銜接，全面提升審計執行效能。

五、鍛造精銳隊伍，夯實人才支撐保障

打造“對黨忠誠、業務精湛、團結協作、風清氣正”學習型審計隊伍，多措并舉強化人才隊伍建設。常態化開展專業培訓、技能比武、項目實戰，覆蓋審計專業知識、業務流程規范、政策法規解讀等核心內容，全面提升審計人員綜合素養；完善審計專業人才庫，暢通跨領域人員交流渠道，通過“以審代訓”促進經驗共享、能力共進；完善人才培養激勵體系，突出規范履職、價值創造導向，激發隊伍自主學習、主動提升的內生動力，為審計工作科學規范開展提供堅實人才保障。

站在新的發展起點，中國五礦將持續深學細悟全國審計工作會議精神，把審計工作放到黨和國家事業大局、集團公司戰略全局中謀劃推進，以更清晰的定位、更完善的體系、更健全的制度、更高效的流程、更專業的隊伍，持續提升審計工作規范化、科學化水平，充分發揮審計“風險防控屏障、價值創造引擎、管理提升推手”作用，為中國五礦加快實現戰略升級、建設世界一流企業保駕護航。

文章摘自《中國內部審計》雜志2026年第2期

編輯：孫哲

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