廣東
11月10日，山東黃金礦業股份有限公司（證券簡稱：山東黃金）發布公告稱，全資子公司山東黃金礦業（萊州）有限公司（以下簡稱萊州公司）經自查發現，需補繳企業所得稅及滯納金合計約7.38億元。
圖片源于山東黃金公告
山東黃金公告中提到，萊州公司近期根據主管稅務機關對其原子公司萊州章鑒投資有限公司（以下簡稱章鑒公司）、山東萊州魯地金礦有限公司（以下簡稱魯地公司）2021年1月1日至2022年12月31日期間關于無償劃轉探礦權涉稅事項風險提示，開展了自查。
因落實山東省及煙臺市政府關于礦產資源整合的要求，萊州公司原全資子公司章鑒公司、魯地公司分別于2021年、2022年將探礦權無償劃轉給萊州公司。
經自查并與相關方多次論證，上述兩項無償劃轉探礦權的行為不符合特殊性稅務處理要求，應當按一般性稅務處理申報繳納企業所得稅。
但因章鑒公司、魯地公司均已注銷，所涉稅款及滯納金由吸收合并后的母公司萊州公司承擔。
截至公告披露日，萊州公司需補繳企業所得稅約5.08億元，需繳納滯納金約2.30億元（具體金額以實際繳納日為準），合計約7.38億元。
山東黃金表示，萊州公司上述補繳企業所得稅款計入遞延所得稅資產，不影響公司當期歸母凈利潤；繳納滯納金作為非經常性事項，預計將影響公司2025年度歸母凈利潤2.30億元，具體會計處理結果及影響金額以年審會計師審計后的數據為準。
素材源于大河財立方
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