新西蘭萬稅！IRD考慮上調GST，引入資本利得稅

新西蘭的財政狀況，正在面臨一個越來越現實的問題：錢可能不夠用。

財政部早就多次發出警告，未來“每個退休老人對應的工作人口會越來越少”，這意味著政府收入壓力會變大。現在，稅務局也正式加入“預警隊伍”，在最新發布的一份長期報告中直接點明未來新西蘭很可能需要提高稅收。

這三個領域稅務加碼

而且，他們已經給出了幾個明確方向。

首先，是大家最敏感的——GST（商品及服務稅）可能會上調。

目前新西蘭的GST是15%。

稅務局認為，如果未來政府需要更多收入，是可以考慮提高這個稅率的。

不過他們也承認，這種做法對低收入人群打擊更大。因為收入越低，消費占比越高，GST帶來的負擔就越重。

所以他們的建議是，如果真的上調GST，可以通過“現金補貼”的方式，給低收入群體做一些補償。

相比之下，他們認為對食品等必需品降稅反而效果不好，因為不好界定什么算“必需”，而且企業未必會把降稅完全轉嫁給消費者。

第二，是一直爭議很大的資本利得稅（CGT）。

簡單來說，就是對資產增值賺錢部分征稅，比如投資房、股票等。

稅務局指出，目前新西蘭缺乏一個統一的資本利得稅體系，這會導致一個問題：有些人會刻意把收入轉成“不被征稅的資本收益”，從而減少納稅。

他們認為，引入資本利得稅可以讓稅制更公平，也能增加政府收入。

當然，這個稅也有爭議，比如會增加合規成本、影響投資積極性，甚至讓人不愿意賣資產（所謂“鎖定效應”）。

但即便如此，稅務局仍然認為：研究這項稅種應該是優先事項。

目前，工黨已經提出相關政策設想：對2027年7月之后購買的投資性房產和商業資產，按28%的稅率征收資本利得稅，并計劃把這筆收入用于公共醫療，比如每年提供3次免費GP問診。

第三，是堵住“鉆稅制漏洞”的行為。

稅務局還特別提到一個問題：一些人會把本該按最高39%個人所得稅繳納的收入，轉成公司收入，只按28%的公司稅率繳稅。

他們認為，這種“收入轉換”現象需要被限制。

但他們也承認，不能簡單粗暴地把個人最高稅率降到28%，也不能提高公司稅（已經高于OECD平均水平）。

因此，他們建議通過制度設計來加強個人稅和公司稅之間的銜接，比如鼓勵企業多分紅，或把某些資金提取行為直接認定為應稅收入。

此外，政府目前也在研究一個具體問題：一些股東通過“公司借款”把錢拿出來卻不歸還，甚至在公司清算前把錢轉走，導致債權人和稅款都拿不到。

稅務局對此非常關注。

新西蘭整體稅負到底高不高？

報告顯示，新西蘭整體稅收占GDP比例約為34%，和OECD平均水平差不多。目前稅收主要來自三塊：個人所得稅（約54%）、公司稅（16%）和GST（24%）。

稅務局的思路其實很明確：可以繼續保持這個結構，但擴大征稅范圍（比如加資本利得稅），同時保留未來調整稅率的靈活性。

但問題在于——政治現實并不配合，想控制支出的政黨，不愿意加稅；想加稅的政黨，又往往有更大的支出計劃。

沒有哪個政黨愿意跟選民說：你要多交稅，但政府能給你的反而更少。

與此同時，國際評級機構已經開始發出警告。

比如Fitch Ratings已經把新西蘭AA+信用評級的前景下調為“負面”，原因就是政府財政恢復速度太慢。

未來新西蘭很可能面臨一個現實選擇：要么加稅，要么削減開支，或者兩者一起做。

而從目前稅務局的表態來看，“加稅”這條路，已經被正式擺上桌面了。

ref：https://www.nzherald.co.nz/business/personal-finance/tax/inland-revenue-says-taxes-will-need-to-rise-favours-a-higher-gst-rate-and-a-capital-gains-tax/premium/AIHIQ2TP5RDRBGPCZNAR4LMG7M/