A股突發(fā)！688496，將強(qiáng)制退市

【導(dǎo)讀】連續(xù)三年財(cái)務(wù)造假，ST清越收到證監(jiān)會(huì)巨額罰單，觸及重大違法強(qiáng)制退市情形

中國(guó)基金報(bào)記者 張舟

涉嫌財(cái)務(wù)造假，監(jiān)管出手了！

ST清越收到證監(jiān)會(huì)巨額罰單

5月8日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布通報(bào)，嚴(yán)肅查處清越科技財(cái)務(wù)造假案件。

根據(jù)通報(bào)，近日，證監(jiān)會(huì)對(duì)蘇州清越光電科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)ST清越）財(cái)務(wù)造假案件作出行政處罰事先告知。

經(jīng)查，ST清越2021年、2022年和2023年半年報(bào)虛增利潤(rùn)，涉嫌欺詐發(fā)行、定期報(bào)告信息披露違法違規(guī)等。證監(jiān)會(huì)擬對(duì)上市公司罰款約1.73億元，對(duì)4名責(zé)任人員合計(jì)罰款3300萬(wàn)元并采取4—8年證券市場(chǎng)禁入措施。ST清越涉嫌觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，上交所將依法啟動(dòng)退市程序。

證監(jiān)會(huì)已凍結(jié)ST清越募集資金相關(guān)賬戶(hù)，目前正在對(duì)中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)情況開(kāi)展調(diào)查。

目前廣發(fā)證券、立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、ST清越實(shí)際控制人已公開(kāi)聲明將對(duì)遭受損失的適格投資者先行賠付，并將委托投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)依法做好支持服務(wù)工作。

ST清越多次虛增利潤(rùn)

同日，ST清越連發(fā)四則公告。

其中，在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書(shū)》的公告中，清晰寫(xiě)明了清越科技及相關(guān)人員違法事實(shí)：

一、清越科技公告的證券發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容

2021年12月21日，清越科技披露《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市招股說(shuō)明書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《招股說(shuō)明書(shū)》）申報(bào)稿；2022年8月22日，清越科技披露《招股說(shuō)明書(shū)》上會(huì)稿，將報(bào)告期更新為2019年至2021年；2022年9月9日，清越科技披露《招股說(shuō)明書(shū)》注冊(cè)稿；2022年11月11日，清越科技披露《關(guān)于同意清越科技首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)的批復(fù)》；2022年12月27日，清越科技披露《首次公開(kāi)發(fā)行股票科創(chuàng)板上市公告書(shū)》，2022年12月28日起在上交所科創(chuàng)板上市交易，發(fā)行募集資金總額為82440萬(wàn)元。

經(jīng)查，2021年，清越科技通過(guò)故意少計(jì)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、虛假銷(xiāo)售芯片等方式虛增利潤(rùn)總額約1065.49萬(wàn)元，占《招股說(shuō)明書(shū)》上會(huì)稿、注冊(cè)稿披露的2021年度利潤(rùn)總額的21.72%。清越科技在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容。

二、清越科技未按規(guī)定披露重大事項(xiàng)，2022年年度報(bào)告、2023年半年度報(bào)告信息披露存在虛假記載

2022年至2023年上半年，清越科技因故意少計(jì)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、少計(jì)應(yīng)收賬款減值損失、虛假銷(xiāo)售顯示模組、未及時(shí)對(duì)補(bǔ)繳稅款進(jìn)行會(huì)計(jì)處理等事項(xiàng)，導(dǎo)致2022年度利潤(rùn)總額虛增4540.21萬(wàn)元，占2022年年度報(bào)告披露利潤(rùn)總額的104.58%；導(dǎo)致2023年上半年利潤(rùn)總額虛增4753.6萬(wàn)元，占2023年半年度報(bào)告披露利潤(rùn)總額絕對(duì)值的145.1%。2023年，清越科技未及時(shí)披露補(bǔ)繳4441.99萬(wàn)元出口退稅款事項(xiàng)，占2022年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的79.74%。

上述違法事實(shí)，有清越科技相關(guān)公告、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)資料、銀行流水、合同文件、詢(xún)問(wèn)筆錄等證據(jù)證明。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定：

對(duì)蘇州清越光電科技股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以17288萬(wàn)元罰款；對(duì)高裕弟給予警告，并處以1050萬(wàn)元罰款；對(duì)穆欣炬給予警告，并處以900萬(wàn)元罰款；對(duì)張小波給予警告，并處以750萬(wàn)元罰款；對(duì)吳磊給予警告，并處以600萬(wàn)元罰款。

高裕弟作為清越科技時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，知悉、參與涉案違法行為，未能勤勉履行職責(zé)，情節(jié)較為嚴(yán)重；穆欣炬組織、策劃、參與涉案違法行為，情節(jié)較為嚴(yán)重；張小波作為財(cái)務(wù)總監(jiān)知悉、參與涉案違法行為，情節(jié)較為嚴(yán)重；吳磊組織、參與涉案違法行為，情節(jié)嚴(yán)重。

依據(jù)有關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)上述四人分別采取8年、6年、5年、4年不等的證券市場(chǎng)禁入措施。

觸發(fā)重大違法強(qiáng)制退市

將于5月11日停牌

因涉嫌定期報(bào)告等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)虛假記載，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書(shū)》認(rèn)定情況，ST清越可能觸及重大違法行為，可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。

ST清越公告稱(chēng)，ST清越將于5月11日（下周一）停牌一天，于2026年5月12日起實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后公司股票價(jià)格的日漲跌幅限制仍為20%。A股股票簡(jiǎn)稱(chēng)將由“ST清越”變更為“*ST清越”。

截至5月8日收盤(pán)，ST清越股價(jià)報(bào)4.35元/股，最新市值為20億元，最新股東戶(hù)數(shù)為7539戶(hù)。

相關(guān)方擬共同出資設(shè)立先行賠付專(zhuān)項(xiàng)基金

ST清越表示，公司于5月8日收到首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的保薦人及主承銷(xiāo)商廣發(fā)證券股份有限公司、審計(jì)機(jī)構(gòu)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、公司實(shí)際控制人高裕弟的通知，上述相關(guān)方擬共同出資設(shè)立先行賠付專(zhuān)項(xiàng)基金，用于先行賠付適格投資者的投資損失。

廣發(fā)證券5月8日晚間也公告，公司當(dāng)天召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，審議通過(guò)了關(guān)于清越科技事件的議案。根據(jù)該議案，為保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)證券市場(chǎng)穩(wěn)定，公司作為清越科技首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項(xiàng)目的保薦機(jī)構(gòu)和主承銷(xiāo)商，如清越科技被中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定欺詐發(fā)行、虛假陳述或者其他重大違法行為而受到行政處罰，董事會(huì)：

1.同意公司主動(dòng)采取先行賠付措施，包括但不限于：公司與相關(guān)方共同出資設(shè)立清越科技事件先行賠付專(zhuān)項(xiàng)基金，用于先行賠付適格投資者的投資損失。

2.授權(quán)公司經(jīng)營(yíng)管理層依法合規(guī)辦理先行賠付專(zhuān)項(xiàng)基金的設(shè)立和賠付等相關(guān)具體事宜。

據(jù)了解，截至目前，A股市場(chǎng)已有萬(wàn)福生科（2013）、海聯(lián)訊（2014）、欣泰電氣（2017）、紫晶存儲(chǔ)（2023）、廣道數(shù)字（2025-2026）五單先行賠付的實(shí)踐案例。近年來(lái)，在紫晶存儲(chǔ)、廣道數(shù)字等案件中，相關(guān)保薦機(jī)構(gòu)通過(guò)設(shè)立先行賠付專(zhuān)項(xiàng)基金等方式積極賠付投資者損失，實(shí)現(xiàn)了投資者損失快速獲賠、中介機(jī)構(gòu)責(zé)任合理分擔(dān)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)出清的多贏效果，為資本市場(chǎng)多元糾紛化解機(jī)制提供了實(shí)踐參考。

法律界人士指出，中介機(jī)構(gòu)主動(dòng)啟動(dòng)先行賠付，是直面執(zhí)業(yè)責(zé)任、補(bǔ)齊合規(guī)短板的有力舉措。通過(guò)真金白銀賠付、自查整改、后續(xù)追償?shù)热鞒虅?dòng)作，既履行了資本市場(chǎng)“看門(mén)人”法定義務(wù)，也通過(guò)主動(dòng)擔(dān)責(zé)修復(fù)市場(chǎng)聲譽(yù)，為行業(yè)傳遞了“正視責(zé)任、履職盡責(zé)”的正向?qū)颉?/p>

編輯：趙新亮

校對(duì)：王玥

制作：小茉

審核：許聞

注：本文封面圖由AI生成

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