刑事案件中查封、扣押、凍結涉案財物的法律法規(詳細版)

實務研究—刑事案件中查封、扣押、凍結涉案財物的法律法規(詳細版)

作者：張春律師，廣東知恒(廣州)律所合伙人，專注于經濟犯罪案件辯護

潘依欣 張春律師團隊核心成員

注：本文原創，未經許可，不得轉載

【引言】

在上一篇文章中，張春律師團隊對刑事案件中的涉案財物與違法所得如何認定的?進行了梳理。為了提升辦案水平，本文張春律師團隊對辦案單位對涉案財物進行查封、扣押、凍結需要履行什么手續;股票、債券等如何查封、扣押、處置;哪些財物不能查封、扣押、凍結;對于查封、扣押、凍結的財物如何處置進行梳理。

【正文】

一、查封、扣押需要履行什么手續?

《公安機關辦理刑事案件程序規定》

第二百二十七條 在偵查活動中發現的可用以證明犯罪嫌疑人有罪或者無罪的各種財物、文件，應當查封、扣押;但與案件無關的財物、文件，不得查封、扣押。

持有人拒絕交出應當查封、扣押的財物、文件的，公安機關可以強制查封、扣押。

第二百二十八條 在偵查過程中需要扣押財物、文件的，應當經辦案部門負責人批準，制作扣押決定書;在現場勘查或者搜查中需要扣押財物、文件的，由現場指揮人員決定;但扣押財物、文件價值較高或者可能嚴重影響正常生產經營的，應當經縣級以上公安機關負責人批準，制作扣押決定書。

在偵查過程中需要查封土地、房屋等不動產，或者船舶、航空器以及其他不宜移動的大型機器、設備等特定動產的，應當經縣級以上公安機關負責人批準并制作查封決定書。

第二百二十九條 執行查封、扣押的偵查人員不得少于二人，并出示本規定第二百二十八條規定的有關法律文書。

查封、扣押的情況應當制作筆錄，由偵查人員、持有人和見證人簽名。對于無法確定持有人或者持有人拒絕簽名的，偵查人員應當在筆錄中注明。

第二百三十條 對查封、扣押的財物和文件，應當會同在場見證人和被查封、扣押財物、文件的持有人查點清楚，當場開列查封、扣押清單一式三份，寫明財物或者文件的名稱、編號、數量、特征及其來源等，由偵查人員、持有人和見證人簽名，一份交給持有人，一份交給公安機關保管人員，一份附卷備查。

對于財物、文件的持有人無法確定，以及持有人不在現場或者拒絕簽名的，偵查人員應當在清單中注明。

依法扣押文物、貴金屬、珠寶、字畫等貴重財物的，應當拍照或者錄音錄像，并及時鑒定、估價。

執行查封、扣押時，應當為犯罪嫌疑人及其所扶養的親屬保留必需的生活費用和物品。能夠保證偵查活動正常進行的，可以允許有關當事人繼續合理使用有關涉案財物，但應當采取必要的保值、保管措施。

第二百三十一條 對作為犯罪證據但不便提取或者沒有必要提取的財物、文件，經登記、拍照或者錄音錄像、估價后，可以交財物、文件持有人保管或者封存，并且開具登記保存清單一式兩份，由偵查人員、持有人和見證人簽名，一份交給財物、文件持有人，另一份連同照片或者錄音錄像資料附卷備查。財物、文件持有人應當妥善保管，不得轉移、變賣、毀損。

第二百三十二條 扣押犯罪嫌疑人的郵件、電子郵件、電報，應當經縣級以上公安機關負責人批準，制作扣押郵件、電報通知書，通知郵電部門或者網絡服務單位檢交扣押。

不需要繼續扣押的時候，應當經縣級以上公安機關負責人批準，制作解除扣押郵件、電報通知書，立即通知郵電部門或者網絡服務單位。

第二百三十三條 對查封、扣押的財物、文件、郵件、電子郵件、電報，經查明確實與案件無關的，應當在三日以內解除查封、扣押，退還原主或者原郵電部門、網絡服務單位;原主不明確的，應當采取公告方式告知原主認領。在通知原主或者公告后六個月以內，無人認領的，按照無主財物處理，登記后上繳國庫。

《中華人民共和國監察法》

第二十五條　監察機關在調查過程中，可以調取、查封、扣押用以證明被調查人涉嫌違法犯罪的財物、文件和電子數據等信息。采取調取、查封、扣押措施，應當收集原物原件，會同持有人或者保管人、見證人，當面逐一拍照、登記、編號，開列清單，由在場人員當場核對、簽名，并將清單副本交財物、文件的持有人或者保管人。

對調取、查封、扣押的財物、文件，監察機關應當設立專用賬戶、專門場所，確定專門人員妥善保管，嚴格履行交接、調取手續，定期對賬核實，不得毀損或者用于其他目的。對價值不明物品應當及時鑒定，專門封存保管。

查封、扣押的財物、文件經查明與案件無關的，應當在查明后三日內解除查封、扣押，予以退還。

二、股票、債券等如何查封、扣押、處置?

2012年最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家安全部、司法部、全國人大常委會法制工作委員會《關于實施刑事訴訟法若干問題的規定》(下稱《規定》)中

“36. 對于依照刑法規定應當追繳的違法所得及其他涉案財產，除依法返還被害人的財物以及依法銷毀的違禁品外，必須一律上繳國庫。查封、扣押的涉案財產，依法不移送的，待人民法院作出生效判決、裁定后，由人民法院通知查封、扣押機關上繳國庫，查封、扣押機關應當向人民法院送交執行回單;凍結在金融機構的違法所得及其他涉案財產，待人民法院作出生效判決、裁定后，由人民法院通知有關金融機構上繳國庫，有關金融機構應當向人民法院送交執行回單。

對于被扣押、凍結的債券、股票、基金份額等財產，在扣押、凍結期間權利人申請出售，經扣押、凍結機關審查，不損害國家利益、被害人利益，不影響訴訟正常進行的，以及扣押、凍結的匯票、本票、支票的有效期即將屆滿的，可以在判決生效前依法出售或者變現，所得價款由扣押、凍結機關保管，并及時告知當事人或者其近親屬。”

“ 37. 刑事訴訟法第一百四十二條第一款中規定:‘人民檢察院、公安機關根據偵查犯罪的需要，可以依照規定查詢、凍結犯罪嫌疑人的存款、匯款、債券、股票、基金份額等財產。’根據上述規定，人民檢察院、公安機關不能扣劃存款、匯款、債券、股票、基金份額等財產。對于犯罪嫌疑人、被告人死亡，依照刑法規定應當追繳其違法所得及其他涉案財產的，適用刑事訴訟法第五編第三章規定的程序，由人民檢察院向人民法院提出沒收違法所得的申請。”

三、哪些財物不能查封、扣押、凍結?

《最高人民法院關于人民法院民事執行中查封、扣押、凍結財產的規定(2020修正)》

第三條 人民法院對被執行人下列的財產不得查封、扣押、凍結：

(一)被執行人及其所扶養家屬生活所必需的衣服、家具、炊具、餐具及其他家庭生活必需的物品;

(二)被執行人及其所扶養家屬所必需的生活費用。當地有最低生活保障標準的，必需的生活費用依照該標準確定;(三)被執行人及其所扶養家屬完成義務教育所必需的物品;(四)未公開的發明或者未發表的著作;
(五)被執行人及其所扶養家屬用于身體缺陷所必需的輔助工具、醫療物品;

(六)被執行人所得的勛章及其他榮譽表彰的物品;

(七)根據《中華人民共和國締結條約程序法》，以中華人民共和國、中華人民共和國政府或者中華人民共和國政府部門名義同外國、國際組織締結的條約、協定和其他具有條約、協定性質的文件中規定免于查封、扣押、凍結的財產;

(八)法律或者司法解釋規定的其他不得查封、扣押、凍結的財產。

對于超過被執行人及其所扶養家屬生活所必需的房屋和生活用品，人民法院根據申請執行人的申請，在保障被執行人及其所扶養家屬最低生活標準所必需的居住房屋和普通生活必需品后，可予以執行。

第十九條 查封、扣押、凍結被執行人的財產，以其價額足以清償法律文書確定的債權額及執行費用為限，不得明顯超標的額查封、扣押、凍結。

發現超標的額查封、扣押、凍結的，人民法院應當根據被執行人的申請或者依職權，及時解除對超標的額部分財產的查封、扣押、凍結，但該財產為不可分物且被執行人無其他可供執行的財產或者其他財產不足以清償債務的除外。

第二十八條 有下列情形之一的，人民法院應當作出解除查封、扣押、凍結裁定，并送達申請執行人、被執行人或者案外人：(一)查封、扣押、凍結案外人財產的;(二)申請執行人撤回執行申請或者放棄債權的;(三)查封、扣押、凍結的財產流拍或者變賣不成，申請執行人和其他執行債權人又不同意接受抵債，且對該財產又無法采取其他執行措施的;

(四)債務已經清償的;

(五)被執行人提供擔保且申請執行人同意解除查封、扣押、凍結的;

(六)人民法院認為應當解除查封、扣押、凍結的其他情形。

解除以登記方式實施的查封、扣押、凍結的，應當向登記機關發出協助執行通知書。

四、對于查封、扣押、凍結的財物如何處置?

《中華人民共和國刑法》第64條規定了對涉案財物處理的原則，該條規定：“犯罪分子違法所得的一切財物，應當予以追繳或者責令退賠;對被害人的合法財產，應當及時返還;違禁品和供犯罪所用的本人財物，應當予以沒收。沒收的財物和罰金，一律上繳國庫，不得挪用和自行處理。”

從此條規定看，對涉案財物的處理大致有三個方向：

《最高人民法院關于刑事裁判涉財產部分執行的若干規定》

第一條 本規定所稱刑事裁判涉財產部分的執行，是指發生法律效力的刑事裁判主文確定的下列事項的執行：(一)罰金、沒收財產;(二)責令退賠;(三)處置隨案移送的贓款贓物;(四)沒收隨案移送的供犯罪所用本人財物;(五)其他應當由人民法院執行的相關事項。刑事附帶民事裁判的執行，適用民事執行的有關規定。

第五條 刑事審判或者執行中，對于偵查機關已經采取的查封、扣押、凍結，人民法院應當在期限屆滿前及時續行查封、扣押、凍結。

人民法院續行查封、扣押、凍結的順位與偵查機關查封、扣押、凍結的順位相同。

對偵查機關查封、扣押、凍結的財產，人民法院執行中可以直接裁定處置，無需偵查機關出具解除手續，但裁定中應當指明偵查機關查封、扣押、凍結的事實。

第十條 對贓款贓物及其收益，人民法院應當一并追繳。

被執行人將贓款贓物投資或者置業，對因此形成的財產及其收益，人民法院應予追繳。

被執行人將贓款贓物與其他合法財產共同投資或者置業，對因此形成的財產中與贓款贓物對應的份額及其收益，人民法院應予追繳。

對于被害人的損失，應當按照刑事裁判認定的實際損失予以發還或者賠償。

人民法院辦理刑事裁判涉財產部分執行案件，刑法、刑事訴訟法及有關司法解釋沒有相應規定的，參照適用民事執行的有關規定。

根據《最高人民法院關于在執行工作中進一步強化善意文明執行理念的意見》

3.合理選擇執行財產。

被執行人有多項財產可供執行的，人民法院應選擇對被執行人生產生活影響較小且方便執行的財產執行。在不影響執行效率和效果的前提下，被執行人請求人民法院先執行某項財產的，應當準許;未準許的，應當有合理正當理由。

執行過程中，人民法院應當為被執行人及其扶養家屬保留必需的生活費用。要嚴格按照中央有關產權保護的精神，嚴格區分企業法人財產與股東個人財產，嚴禁違法查封案外人財產，嚴禁對不得查封的財產采取執行措施，切實保護民營企業等企業法人、企業家和各類市場主體合法權益。要注意到，信托財產在信托存續期間獨立于委托人、受托人各自的固有財產，并且受益人對信托財產享有的權利表現為信托受益權，信托財產并非受益人的責任財產。因此，當事人因其與委托人、受托人或者受益人之間的糾紛申請對存管銀行或信托公司專門賬戶中的信托資金采取保全或執行措施的，除符合《中華人民共和國信托法》第十七條規定的情形外，人民法院不應準許。

4.嚴禁超標的查封。

強制執行被執行人的財產，以其價值足以清償生效法律文書確定的債權額為限，堅決杜絕明顯超標的查封。凍結被執行人銀行賬戶內存款的，應當明確具體凍結數額，不得影響凍結之外資金的流轉和賬戶的使用。需要查封的不動產整體價值明顯超出債權額的，應當對該不動產相應價值部分采取查封措施;相關部門以不動產登記在同一權利證書下為由提出不能辦理分割查封的，人民法院在對不動產進行整體查封后，經被執行人申請，應當及時協調相關部門辦理分割登記并解除對超標的部分的查封。相關部門無正當理由拒不協助辦理分割登記和查封的，依照民事訴訟法第一百一十四條采取相應的處罰措施。

《人民檢察院刑事訴訟涉案財物管理規定》(2014年11月19日最高人民檢察院第十二屆檢察委員會第二十九次會議通過)

第三條 違法所得的一切財物,應當予以追繳或者責令退賠。對被害人的合法財產,應當依照有關規定返還。違禁品和供犯罪所用的財物,應當予以查封、扣押、凍結,并依法處理。

第四條 人民檢察院查封、扣押、凍結、保管、處理涉案財物,必須嚴格依照刑事訴訟法、《人民檢察院刑事訴訟規則(試行)》以及其他相關規定進行。不得查封、扣押、凍結與案件無關的財物。凡查封、扣押、凍結的財物,都應當及時進行審查;經查明確實與案件無關的,應當在三日內予以解除、退還,并通知有關當事人。

嚴禁以虛假立案或者其他非法方式采取查封、扣押、凍結措施。對涉案單位違規的賬外資金但與案件無關的,不得查封、扣押、凍結,可以通知有關主管機關或者其上級單位處理。

查封、扣押、凍結涉案財物,應當為犯罪嫌疑人、被告人及其所扶養的親屬保留必需的生活費用和物品,減少對涉案單位正常辦公、生產、經營等活動的影響。

第二十二條 對于查封、扣押、凍結的涉案財物及其孳息,除按照有關規定返還被害人或者經查明確實與案件無關的以外,不得在訴訟程序終結之前上繳國庫或者作其他處理。法律和有關規定另有規定的除外。

在訴訟過程中,對權屬明確的被害人合法財產,凡返還不損害其他被害人或者利害關系人的利益、不影響訴訟正常進行的,人民檢察院應當依法及時返還。權屬有爭議的,應當在決定撤銷案件、不起訴或者由人民法院判決時一并處理。

在扣押、凍結期間,權利人申請出售被扣押、凍結的債券、股票、基金份額等財產的,以及扣押、凍結的匯票、本票、支票的有效期即將屆滿的,人民檢察院辦案部門應當依照《人民檢察院刑事訴訟規則(試行)》的有關規定及時辦理。

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作者：張春律師，廣東知恒(廣州)律所合伙人，專注于經濟犯罪案件辯護