國家財富的真相：打工人撐起了半邊天，每一粒米都有打工人交的稅

很多人都覺得，我每個月工資還不到五千塊，連交個人所得稅的資格都沒有，國家建設公共福利哪輪得到我做貢獻？這話可真說錯了，哪怕你每天只買兩個包子一杯豆漿，你都在給國家交稅，每一分公共投入里都有你掏的錢。

2024年全國稅收總收入是17萬4972億元，這里頭其實有你的一份功勞。很多人不知道，個稅只占很小一部分，當年個稅總征收額才1萬4522億元，還不到總稅額的十分之一。咱們國家第一大稅源，其實是很多人沒聽過，但每個人都在交的增值稅。

2024年光增值稅就收了6萬6672億元，超過總稅收的三分之一，穩穩坐在第一的位置。增值稅是典型的流轉稅，意思就是商品只要流通過一次，產生了增值，就得收一次稅，流十次賺十次就收十次。

舉個大家都懂的例子，手機廠造手機，材料成本一千塊，賣給總代理兩千塊，多出來的一千塊就是增值部分，工廠就得給這一千塊交稅。總代理再以三千五賣給批發商，又賺了一千五，總代理就得再交一次稅。

批發商五千塊賣給零售商，又增值一千五，繼續交稅。零售商最后七千塊賣給你，增值兩千塊再交一次。算下來每個環節的稅，最后都加進了手機的售價里，掏腰包買單的還是你這個最終消費者。

咱們國家增值稅分四檔，13%、9%、6%和0%，不同行業對應不同稅率。最高的13%適用于大多數制造業和銷售行業，你買的手機就用這個稅率，算下來這部七千塊的手機，總共要交七百八十塊的增值稅，錢全是你出的。

有人可能會說，企業不會少報增值部分嗎？比如多弄點成本發票，不就能少交稅了？你能想到的國家早就想到了，虛開發票不管是幫別人開還是找別人開，都寫進刑法了。

虛開面額50萬就算情節嚴重，要處兩年以下有期徒刑還得罰款，虛開到250萬就是情節特別嚴重，最少兩年最多七年，還要并處罰金，沒人敢碰這個紅線。

這里多說一句，工人工資是開不了增值稅專票的，也就是說給工人發的工資，不算增值稅里的可抵扣成本。但如果是找勞務派遣公司簽的外包勞務，增值稅就認，你猜猜聰明的企業會怎么操作？

看懂增值稅你就明白，早上買的包子，中午喝的奶茶，晚上超市大采購，你每花一分錢其實都是在交稅。甭管你工資夠不夠五千的個稅起征點，你都是實打實的納稅人，這點沒跑。

所有的公共設施、公共服務，甚至公務員工資、養老金，你都是付費人之一，你當然有資格也有權利，監督這些錢花得對不對。

咱們國家現在一共18個稅種，不是只有個稅和增值稅。排第二和第三的，分別是企業所得稅和消費稅，加起來也占了很大一塊，個個都和咱們有關系。

2024年企業所得稅收了4萬887億元，穩穩排第二，這個說起來簡單，企業賺了錢放進兜里，就得按25%交稅，賺一百交二十五給國庫。

不少地方招商引資的時候，都會給企業所得稅優惠甚至返還，前些年一堆影視公司注冊在霍爾果斯，就是沖著當地的政策去的。霍爾果斯當年有個五免五減半，前五年企業所得稅全免，后五年地方留存的部分還能以獎代免返還，實際稅率比25%低好多。

再來說消費稅，2024年收了1萬6532億元，排第三。消費稅其實是個導向稅，就是國家不希望大家多消費的東西，才收重稅，以此降低消費頻次。沒想到它居然能做成第三大稅源，也是挺有意思。

目前收消費稅的產品一共14類，煙、酒、大排量汽車、高檔手表、高爾夫、游艇這些，大家猜猜誰對消費稅的貢獻最大？猜不到吧，答案就是香煙，貢獻了一半以上的消費稅。

能叫甲類香煙的，都是調撥價70元每條以上的，這種煙不僅生產環節要收稅，批發環節還要再收一遍，屬于重復征稅。生產環節要收56%的消費稅，每根還要加收0.003元的從量稅。

一條調撥價70元的甲類煙，生產環節就要交近40塊的稅，到了煙草公司批發環節，還要再交11%的稅，每根再加0.005元，算下來又要交八塊多。

光這兩次消費稅加起來就快49塊，就算各個環節都不賺一分錢，成本已經到119塊了，再加上廠家利潤、流通利潤、增值稅，最后到你手里，一包原本幾塊成本的煙，輕輕松松就能賣到二十塊，和咱們平時買煙的價格對得上。

根據公開的官方數據，2020年國內卷煙的加權平均零售價是18塊七一包，其中成本六塊一毛二，利潤三塊七毛二，稅就占到九塊零五分，一半多都是稅。

中國煙草一直是咱們國家的納稅大戶，2023年中國煙草的利稅總和就達到1.5萬億，這錢全都是要上交給國家的。什么概念呢？同年華為納稅也就一千億出頭，小米差不多五十億，騰訊四百三十三億，茅臺不到七百億。

中國煙草一家的利稅，就超過了全國五百家民營企業的納稅總和，這個體量放在那，說它是納稅天花板真沒人反對。

參考資料：新華社 年度全國稅收數據發布